Création société Singapour : avantages fiscaux, étapes clés et démarches pour créer une entreprise offshore
Créer une société à Singapour représente une option stratégique pour les entrepreneurs internationaux souhaitant s’implanter en Asie.
Cette cité-État se démarque par sa position géographique privilégiée, son régime fiscal avantageux et son environnement des affaires favorable. Nous vous présentons un guide complet pour comprendre les atouts de cette juridiction, les démarches d’immatriculation et les points de vigilance essentiels. En 2025, Singapour maintient sa place de choix dans le paysage économique mondial avec son système efficient pour l’établissement d’entreprises offshore.
Pourquoi choisir Singapour pour créer une entreprise offshore
Avantages stratégiques et économiques
Singapour s’impose comme un hub commercial incontournable en Asie du Sud-Est. Sa position de 4ème place financière mondiale lui confère une crédibilité exceptionnelle pour votre projet entrepreneurial international. Notre expérience auprès de nombreux clients nous confirme que cette juridiction offre un accès privilégié aux marchés asiatiques en pleine expansion.
| Atout stratégique | Bénéfice pour votre entreprise |
| Position géographique centrale | Accès facilité aux marchés asiatiques |
| Membre de l’ASEAN | Libre-échange avec les pays d’Asie du Sud-Est |
| Troisième plus grand port mondial | Logistique optimisée pour le commerce international |
La création d’une société offshore à Singapour s’effectue généralement en 24 heures, témoignant de l’efficacité administrative de cette juridiction. Vous bénéficierez d’un environnement économique dynamique, soutenu par des politiques gouvernementales favorisant l’innovation et l’entrepreneuriat.
Cadre juridique et stabilité
Le système juridique singapourien, inspiré du droit britannique, garantit une sécurité optimale pour les investisseurs. Nous apprécions particulièrement la transparence des procédures et la protection efficace de la propriété intellectuelle qui rassurent nos clients internationaux.
Singapour figure sur la liste blanche de l’OCDE, attestant sa conformité aux standards internationaux de transparence fiscale.
Cette juridiction offshore respectée constitue une alternative crédible à Hong Kong, notamment depuis les récents changements politiques dans l’ancienne colonie britannique.
Main d’œuvre et infrastructures
La qualité de la main-d’œuvre singapourienne représente un avantage significatif. Anglophone et hautement qualifiée, elle s’adapte parfaitement aux exigences des entreprises internationales innovantes. Les infrastructures de classe mondiale incluent des réseaux de télécommunication ultraperformants, essentiels pour les activités numériques.
| Infrastructure | Classement mondial |
| Aéroport de Changi | Meilleur aéroport mondial (multiple fois primé) |
| Port de Singapour | Top 3 mondial en volume de conteneurs |
| Réseau internet | Parmi les plus rapides au monde |
Les avantages fiscaux d’une société à Singapour
Système d’imposition territoriale
Le principe d’imposition territoriale constitue l’un des principaux attraits de la fiscalité singapourienne pour les entrepreneurs. Seuls les revenus générés sur le territoire ou rapatriés à Singapour sont soumis à l’impôt.
Cette caractéristique permet une planification fiscale optimisée pour les activités internationales.
Nous constatons régulièrement que nos clients apprécient l’absence d’impôt sur les plus-values et sur les dividendes. L’inexistence de droits de succession renforce également l’attrait de cette juridiction pour la structuration patrimoniale internationale.
Taux d’imposition compétitifs
Le taux d’imposition des sociétés est fixé à 17%, mais le taux effectif s’avère souvent bien inférieur grâce au système d’exonérations partielles. Vous bénéficierez de 75% d’exonération sur les premiers 10 000 SGD de bénéfices imposables et 50% sur les 290 000 SGD suivants.
| Tranche de bénéfice | Taux d’exonération | Taux effectif |
| Premiers 10 000 SGD | 75% | 4,25% |
| 10 001 à 300 000 SGD | 50% | 8,5% |
| Au-delà de 300 000 SGD | 0% | 17% |
Pour l’année 2024, une réduction supplémentaire de 50% sur l’impôt payable est accordée, plafonnée à 20 000 SGD. Cette incitation fiscale temporaire renforce l’attractivité de Singapour pour les nouvelles entreprises.
Conventions fiscales internationales
Singapour a tissé un vaste réseau de conventions de non-double imposition avec plus de 80 pays. Nous accompagnons nos clients dans l’optimisation de leurs flux financiers internationaux grâce à ces accords qui facilitent le commerce mondial et réduisent la charge fiscale globale.
| Région | Principaux pays avec convention fiscale |
| Europe | France, Royaume-Uni, Allemagne, Suisse |
| Asie | Chine, Japon, Inde, Malaisie |
| Amériques | Canada, Panama |
Autres avantages fiscaux
L’absence de règles strictes concernant les sociétés étrangères contrôlées (CFC) offre une flexibilité appréciable pour les structures d’entreprises internationales complexes. La TVA locale (GST) fixée à 7% ne s’applique obligatoirement qu’aux entreprises dont le chiffre d’affaires dépasse 1 million SGD.
Les principales structures juridiques à Singapour
Private Limited Company (Pte Ltd)
La Private Limited Company représente la structure juridique privilégiée pour établir une société offshore à Singapour. Elle se caractérise par un capital minimum symbolique d’1 SGD et une limitation du nombre d’actionnaires à 50. Nous recommandons cette forme sociale pour sa flexibilité et sa crédibilité internationale.
| Caractéristique | Private Limited Company |
| Capital minimum | 1 SGD |
| Nombre d’actionnaires | Maximum 50 |
| Responsabilité | Limitée au capital investi |
| Présence obligatoire | Au moins un directeur résident à Singapour |
Cette structure convient parfaitement aux petites et moyennes entreprises souhaitant développer des activités internationales. Sa souplesse permet d’évoluer facilement selon la croissance de votre activité.
Autres formes juridiques pertinentes
Bien que la Pte Ltd soit prédominante, d’autres structures répondent à des besoins spécifiques. La Public Limited Company convient aux grandes entreprises envisageant une cotation en bourse, avec un capital minimum de 500 000 SGD. Le Limited Liability Partnership offre une alternative intéressante pour les professions libérales et services professionnels.
| Forme juridique | Cas d’utilisation recommandé |
| Public Limited Company | Grandes entreprises envisageant une cotation boursière |
| Limited Liability Partnership | Cabinets d’avocats, consultants, architectes |
| Branch Office | Extension d’une société étrangère souhaitant maintenir son identité |
Choisir la structure adaptée
La sélection de la structure juridique appropriée dépend de nombreux facteurs que nous analysons méthodiquement avec nos clients : secteur d’activité, nombre d’associés, objectifs de développement et stratégie fiscale internationale. Chaque configuration présente des implications différentes en termes de gouvernance et d’obligations légales.
Pour une holding détenant des participations internationales, la Pte Ltd offre généralement le meilleur équilibre entre simplicité administrative et optimisation fiscale. Les activités nécessitant des licences spécifiques peuvent influencer ce choix.
Les étapes clés pour créer votre société à Singapour
Préparation et réservation de nom
La création d’une entreprise à Singapour débute par la réservation du nom commercial auprès de l’ACRA (Accounting and Corporate Regulatory Authority). Cette démarche s’effectue en ligne et prend généralement moins d’une heure. Le nom choisi ne doit pas être vulgaire, identique à une société existante ou déjà réservée.
La réservation reste valable pendant 120 jours, vous laissant suffisamment de temps pour compléter l’ensemble des formalités d’immatriculation. Nous vérifions systématiquement la disponibilité des noms envisagés par nos clients pour éviter tout rejet ultérieur.
Constitution du dossier d’enregistrement
La préparation minutieuse des documents constitue une étape cruciale. Votre dossier doit comprendre les statuts officiels de la société, les pièces d’identité des directeurs et actionnaires avec justificatifs de domicile, ainsi que les lettres de consentement du secrétaire et des directeurs.
- Statuts officiels (modèles disponibles sur le site de l’ACRA)
- Documents d’identité des membres avec justificatifs d’adresse
- Lettres de consentement du secrétaire et des directeurs
Tous les documents doivent être rédigés en anglais ou accompagnés d’une traduction certifiée. La procédure de vérification KYC (Know Your Customer) impose une attention particulière à l’authenticité des informations fournies.
Enregistrement officiel et obtention du certificat
La soumission des documents à l’ACRA s’effectue entièrement en ligne. Une fois le dossier validé, vous obtiendrez le certificat d’immatriculation et votre numéro unique d’entité (UEN). Ce processus prend généralement moins de 48 heures, témoignant de l’efficacité administrative singapourienne.
| Document obtenu | Utilité |
| Certificat d’incorporation | Preuve officielle de l’existence légale de votre société |
| Numéro UEN | Identifiant unique pour toutes les démarches administratives |
Demandes de licences spécifiques
Certains secteurs d’activité nécessitent des licences spéciales. Les domaines réglementés incluent la finance, l’alimentation, la santé et l’éducation. Nous identifions précisément les autorisations requises selon votre activité pour garantir une conformité parfaite avec la réglementation singapourienne.
Les exigences légales et points de vigilance
Exigences de présence locale
La législation singapourienne impose qu’au moins un directeur réside sur le territoire. Pour les entrepreneurs non-résidents, nous proposons la solution du directeur nominee. Ce directeur local professionnel assume des responsabilités fiduciaires importantes.
La nomination d’un secrétaire d’entreprise local devient obligatoire dans les six mois suivant l’immatriculation. Une adresse physique à Singapour complète ces exigences de présence locale.
Obligations comptables et d’audit
Toute société singapourienne doit tenir une comptabilité régulière et déposer un bilan annuel. Les petites entreprises bénéficient d’exemptions d’audit si leur revenu ne dépasse pas 5 millions SGD et si elles possèdent le statut de société privée exemptée (EPC).
| Document comptable | Durée de conservation |
| Factures | Minimum 5 ans |
| Relevés bancaires | Minimum 5 ans |
| Registres statutaires | Pendant toute la durée de vie de la société |
Déclarations fiscales
Le calendrier fiscal singapourien impose la soumission de l’ECI (Estimated Chargeable Income) dans les trois mois suivant la fin de l’exercice. Les formulaires C/C-S/C-S Lite doivent être déposés avant le 30 novembre (format papier) ou le 15 décembre (format électronique).
| Déclaration | Échéance |
| ECI (Estimated Chargeable Income) | 3 mois après la fin de l’exercice |
| Form C/C-S (format papier) | 30 novembre |
| Form C/C-S (format électronique) | 15 décembre |
Erreurs à éviter
Notre expérience nous a permis d’identifier plusieurs écueils fréquents. Le recrutement précoce avant l’immatriculation officielle peut entraîner des complications juridiques. La négligence des réglementations FATCA/CRS expose à des sanctions, tout comme une interprétation erronée de la résidence fiscale.
Nous recommandons une préparation minutieuse plutôt qu’une précipitation, en prévoyant idéalement 2-3 semaines pour finaliser l’ensemble du processus d’établissement de votre société.
Ouvrir un compte bancaire pour votre société à Singapour
Choix de la banque
Singapour propose de nombreuses options bancaires pour votre entreprise offshore. Les établissements traditionnels comme DBS, OCBC ou Standard Chartered offrent des services complets, tandis que les alternatives digitales gagnent en popularité pour leur flexibilité et leurs frais réduits.
| Banque | Spécificité |
| DBS | Plus grande banque d’Asie du Sud-Est, services internationaux étendus |
| OCBC | Réseau important en Asie, services adaptés aux PME |
| Aspire | Solution digitale avec comptes en différentes devises et frais réduits |
Procédure et documents requis
L’ouverture d’un compte bancaire professionnel à Singapour nécessite la préparation méticuleuse de plusieurs documents : certificat d’incorporation, statuts, informations complètes sur les directeurs et actionnaires, plan d’affaires détaillé et prévisions financières.
- Préparer les documents constitutifs de votre société et les pièces d’identité des signataires
- Compléter le formulaire de demande d’ouverture de compte avec les informations sur l’activité et les projections financières
Les banques singapouriennes appliquent une procédure KYC rigoureuse. Votre dossier sera examiné avec attention pour vérifier la légitimité de votre activité commerciale.
Dépôts minimums et frais
Les exigences de dépôt initial varient considérablement selon les établissements bancaires, oscillant entre 1 000 et 100 000 SGD. Le maintien d’une balance minimale s’avère généralement obligatoire pour éviter des frais supplémentaires.
| Type de banque | Dépôt minimum moyen |
| Banques traditionnelles | 3 000 – 100 000 SGD |
| Banques digitales | 1 000 – 5 000 SGD |
Services bancaires internationaux
Les banques singapouriennes excellent dans les services pour le commerce international. Vous bénéficierez de solutions de paiement transfrontalières efficientes, comptes multi-devises, lettres de crédit et services de trésorerie sophistiqués. Cette connectivité internationale est un point fort indéniable pour les entreprises offshore.
La position de Singapour comme hub financier garantit des connexions privilégiées avec les principales places financières mondiales, facilitant vos opérations commerciales internationales.
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